[MBA管理学课堂]《沙盘模拟平面图》

徐老师

[MBA管理学课堂]《沙盘模拟平面图》

徐老师

企业经营决策沙盘模拟规则

一、       基本前提
A公司在本地区域进行产品P1的经营，属于高科技行业，目前经营状况良好。但是随着发展，公司面临市场竞争和新产品的竞争。
二、       小组分工
每个小组人员分工如下：
总裁（CEO）：负责整个小组的组织和决策工作，组织小组人员进行工作的进行
财务总监（CFO）：负责财务核算和报表工作
运营总监（COO）：负责整个生产的经营运作，包括安排生产和组织购买材料等
销售总监：负责销售分析、预测，并进行销售订单的竞标工作
谍报员：负责其他小组信息的搜集、分析工作。
三、       规则约定
1．基本规则
n         经营资金单位为百万
n         约定经营5年，为了简化方便约定每年以一个季度为一个核算期间，共有四个核算期间，在每一年结束后，将可以收取的费用收取完毕。
2．行政费用发生规则
n         每个季度平均发生1个单位，因此一年发生为4个单位。要求学员每发生一个季度就在平面图的位置上放置一个单位的资金。[该项目需要由教师监督执行情况]
3．市场开拓费用规则
       目前公司在本地拥有良好的市场，但是从存在市场的分布来看，存在着区域市场、国内市场、亚洲市场、国际市场。
       进入区域市场总共需要花费1个单位资金，每年投资1个单位资金
       进入国内市场总共需要花费2个单位资金，每年投资1个单位资金
       进入亚洲市场总共需要花费3个单位资金，每年投资1个单位资金
       进入国际市场总共需要花费4个单位资金，每年投资1个单位资金
       不进行新市场的开拓投资，便不能取得该地域的订单。以上四个区域的投资，小组可以同时投资，也可以部分投资，但是对于国内市场需要2年才能投资完毕，亚洲市场需要3年才能投资完毕，国际市场需要4年才能投资完毕。
要取得某个地域的订单资格，必须在该区域的投资全部完成之后的第2年才能进行，如要进入国内市场，从第1年开始投资1个单位资金，第2年投资1个单位资金，则需要在第3年才能有资格取得该区域的订单。
学员如需要投资，需要将1个单位的资金放置在平面图的对应位置上。
该项货币在年末不需要收取，一直存在于沙盘上，但小组学员不能挪作他用。
该项投资可以间断进行。
每个公司在某个市场的占有率不超过40%。
4．ISO资格认证投资
       随着国际竞争的需要，公司可能面临着资格认证的压力，国际上的某些客户订单可能需要具备ISO9000或ISO9002资格认证的公司才能取得，因此公司从长远考虑，可以进行认证ISO9000和ISO9002的认证，但是认证需要花费投资和时间，具体如下：
表1：认证投资费用表

名称	总共费用	每年投资	需要时间
ISO9000	2	1
ISO9002	4	1

该项投资可以间断进行，但是必须在费用全部投资完毕后才能有资格取得该资格的订单。约定必须在取得该项资格的第2年才能进行。
学员如需要投资，需要将1个单位的资金放置在平面图的对应位置上。
该项货币在年末不需要收取，一直存在于沙盘上，但小组学员不能挪作他用。
5．支付设备维修费
       只考虑生产设备，约定每一条流水线1年的维护费用为1个货币单位。企业有几条流水线，则每年便需要几个单位的货币资金。出于简化，不考虑每个年度的时间，只要设备在当年使用，则必须收取设备维修费用。
       该项费用在年末需要由小组人员放置在规定的位置上，并由教师在第2年年初收取，作为企业资金的减少。
6．折旧
       折旧采用加速折旧法，每年计提设备的剩余价值的50%，按1个货币单位四舍五入，当最后剩余价值为1时，全部提取完毕。房屋建筑物暂不提折旧。提取的折旧放在沙盘指定位置，年末时由教师收取。
       企业购买设备后，购买设备的资金不收取，暂时放置在沙盘的设备区，按照设备分组放置，以便于提取折旧。
7．投资新生产线
       标准和相关约定如下：
表2：生产线投资与生产周期表

产品	生产线	总投资	期间	每期投资	生产周期	第1年后变卖生产线价值
P1	手动	4	1	4	3	1
P1	半自动	8	2	4	2	2
	柔性	15	5	3	1	5
P2	手动	4	1	4	3	1
P2	半自动	9	3	3	2	2
P3	手动	5	1	5	3	1
P3	半自动	8	2	4	2	2
P4	手动	5	1	5	3	1
P4	半自动	10	2	5	2	3

假设在第2年后生产线的变卖价值为0。
7．产品研发费用
       需要生产新产品，就需要进行研发的投资，研发投资按照季度进行，各个产品研发投资的时间和费用如下表：
表3：产品研发投资时间表

产品名称	费用	周期（季度）	每次投入费用
P2	6	6	1
P3	12	6	2
P4	18	6	3

学员想进行产品研发的投资，便需要将货币单位放置在沙盘相对应的表格上。
8．支付建筑物租金
       厂房可以出租，具体出租价格如下：
表4：厂房出租或购买价格表

厂房名称	每年租金	一次购买价格
M2	4	20
M3	2	10

9．产品BOM如下

P3

R3

R2*2

P2

R1

R2

        

P4

R3

R2

R4

P1

R1

10．材料价格和预计产品价格表如下：
表5：材料价格表

材料名称	最近价格
R1	1
R2	2
R3	2
R4	2

表6：材料价格表

产品名称	标准材料成本	人工制费	总成本
P1	1	1	2
P2	3	3	6
P3	6	6	12
P4	6	6	12

11．企业融资方式以及还本利息：
表7：融资方式

方式	利息率	年限	贷款限制	支付利息方式
长期贷款	5%/年	2~6	和短期贷款之和不超过所有者权益，按照20的倍数贷款	每年年末，到期还本
短期贷款	2%/季	按年处理	和长期贷款之和不超过所有者权益，按照50的倍数借款	每季付息，年末还本
高利贷	20%	随时	和高利贷者协商	自行约定
应收帐款变现	10%	随时	不能低于10，且按照10的倍数	随时

12．应收帐款和应付帐款帐期：
产品发出后，应收帐款需要4个季度才能变现；同样应付帐款也可以有4个帐期的支付时间。实现应收帐款后将实现的应收帐款放置于沙盘的最右边，每过一个季度移动一格。产品的销售帐期由公司在接订单时确定。
13．采购材料的提前期：
表8：采购提前期

材料名称	提前期
R1	1
R2	1
R3	2
R4	2

14．制造费用
       制造费用和材料配比额度为1:1。
15．所得税
       按照税前利润的1/3进行计提。
16．市场竞争规则
       各个小组在与客户见面会之前首先进行营销费用的投资，营销费用大的首先选取订单，按照营销费用的大小依次选取。
       从第2年开始，每年在每个地区按照总营销费用累计金额计算，累计金额大的首先选取该类型的订单。
       对于营销费用的投资，金额没有绝对限制，按相对值进行比较。各个小组在投资之前首先进行综合比较，然后作出自己的决定。然后在接到订单后将费用金额放在沙盘的营销费用区域内。本项目费用年末由教师收取。
P=2C

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哈俣