《公司战略与风险管理》课程教学大纲
课程教学大纲《公司战略与风险管理》课程 一、基本信息1.课程代码：2.课程名称：公司战略与风险管理3.英文名称：Corporate Strategy and Risk Management4.课程性质：专业必修5.学分学时：3学分，48学时6.授课对象：三年级以上本科生7.课程简介：本课程以强化公司层面的管理为切入点，内容涉及公司战略和风险管理的基本概念、基本原理、基本方法等内容。在阐述公司战略与风险管理的基本内容的基础上，较详细的介绍了公司战略的分析、选择、实施过程，以及企业风险的识别、分析和应对方法，包括风险管理框架下的企业内部控制过程。本课程涉及到的知识体系涵盖经济学、管理学、财务管理、会计、公司治理等多学科，对学生知识体系的全面性要求较高。这就要求学生在学习教材知识的同时，还要增加对实务案例的了解，做到将最新的战略与风险管理理论与中国企业的管理实践相结合，才能增加对本课程知识的理解和分析能力。8.授课教师：9. 联系方式：二、课程基本要求1.先修课程：本课程需要以《管理学原理》、《会计学原理》、《财务会计》、《财务管理》、《审计》等课程知识作为先导。2.选用教材：《公司战略与风险管理》，中国人民大学出版社，吕文栋编著。3.考核方式与成绩评定：其中注明：平时成绩：占%，期末考试：%，课业论文%，以及期末考试形式（论文、开卷、闭卷）等等。（1）平时成绩：50%其中：课堂出勤与回答问题占10%，小组案例讨论占40%；（2）期末考试：50%开卷考试，以案例分析为主，客观题为辅。三、总体教学安排章节序号章节名称重点内容建议课时
第一章战略与战略管理公司战略的定义；公司的使命、愿景和目标；战略管理的内涵和特征；战略变革管理3
第二章战略分析SWOT分析法；宏观环境分析；产业环境分析；企业间的竞争环境分析；企业资源与能力分析；价值链分析；业务组合分析；产品生命周期5
第三章战略选择总体战略；业务单位战略5
第四章战略实施与控制战略控制；组织结构与公司战略3
第五章风险管理概述风险的概念；风险的构成要素；风险的分类；风险管理的含义、目标与演进3
第六章风险管理框架流程COSO企业风险管理框架流程；ISO风险管理的框架流程；2006年国资委企业全面风险管理的流程；五部委内部控制规范框架6
第七章风险管理体系风险管理策略；风险理财措施；风险管理组织体系；2013年版COSO内部控制框架6
第八章战略风险管理传统战略风险管理的局限；弹性战略风险管理的作用；弹性风险管理的核心概念与框架体系；弹性风险管理的相关流程、路径与策略9
第九章经营、报告、合规风险管理经营风险管理；报告风险管理；合规风险管理4
第十章公司治理与战略管理、风险管理三大公司治理问题；公司治理内部结构与外部治理机制的内容；董事会战略管理能力的提升途径；公司治理与风险管理的关系；内部治理结构的不同部分在风险管理中扮演的角色4
四、教学大纲第一章战略与战略管理教学目标和要求：通过本章学习，掌握战略的传统和现代定义、现实中企业战略的含义；熟悉企业的使命和目标；掌握企业战略的结构层次；掌握企业战略管理的含义；了解企业战略管理的过程，这是本课程中战略部分的内容框架；掌握战略变革的含义、类型和需要解决的关键问题。教学时数：3教学方式：讲授为主准备知识：管理学的基础理论教学内容：（依照课程讲授的次序，按章、节等分别列明）第一节 战略管理的兴起与发展（一）以环境分析为基础的战略管理理论（了解）（二）以产业结构分析为基础的竞争战略理论（了解）（三）以资源和能力为基础的资源基础理论与核心能力理论（了解）第二节 公司战略的基本概念（一）公司战略的定义（熟悉）（二）公司的使命、愿景和目标（掌握）（三）公司战略的层次（熟悉）（三）商业模式（熟悉）第三节 公司战略管理（一）战略管理的内涵（熟悉）（二）战略管理的特征（熟悉）（三）战略管理过程（熟悉）（四）战略变革管理（掌握）作业与思考题：1. 战略的传统观点和现代观点的区别在哪里？2. 战略变革可能面临哪些困难？如何解决？参考资料：Fred R.David，《战略管理：概念与案例》，中国人民大学出版社。
第二章战略分析教学目标和要求：通过本章的教学，掌握企业外部环境中的宏观环境因素、政治和法律因素、经济因素、社会文化因素可能对企业发展带来的机遇和风险。了解企业的资源配置对企业发展的重要作用。能够熟练使用产业生命周期理论、五力模型、价值链分析、波士顿矩阵、SWOT分析等分析方法来对实务中的企业案例进行分析。教学时数：5教学方式：讲授、学生讨论、案例分析准备知识：结合真实企业的相关案例，搜集可能影响企业生产经营的企业内、外部因素，以及它们影响企业的方式和途径。教学内容：（依照课程讲授的次序，按章、节等分别列明）第一节 SWOT分析（一）基本原理（掌握）（二）SWOT分析法的应用（熟悉）第二节 企业外部环境分析（一）宏观环境分析（掌握）（二）产业环境分析（掌握）（三）企业间的竞争环境分析（掌握）第三节 企业内部环境分析（一）企业资源与能力分析（掌握）（二）价值链分析（掌握）（三）业务组合分析（掌握）（四）产品生命周期（熟悉）案例分析：亨通光电的内、外部环境分析作业与思考题：L公司经营四种品牌的化妆品，分别为A、B、C、D四类产品，各产品2012年的销售情况如下表：单位：万元产品 销售额 相对市场份额 市场增长率A 3000 2 13%B 900 0.6 7%C 600 0.4 15%D 2500 1.5 5%假设市场增长率和相对市场占有率分别以10%和1.0作为高低的界限标准。要求：（1）根据波士顿矩阵分析四种产品分别属于何种产品；（2）L公司对D产品应该采用何种策略。参考资料：Michael Porter，《竞争优势》，中信出版社。Michael Porter，《国家竞争优势（上、下）》，中信出版社。
第三章战略选择教学目标和要求：通过本章学习，使学生了解战略管理、战略选择与战略分析的相互关系。掌握并能分析企业各个层次的战略及战略方向。掌握总体战略的主要层次、发展战略的主要途径、业务单位战略的定义和类型以及职能战略所涉及的内容。教学时数：5教学方式：讲授、学生讨论、案例分析准备知识：在网络上搜索真实企业的战略选择案例，统计企业在选择战略的过程中需要注意的关键问题。教学内容：（依照课程讲授的次序，按章、节等分别列明）第一节 总体战略（一）总体战略的主要类型（掌握）（二）发展战略的主要途径（熟悉）第二节 业务单元战略（一）基本竞争战略（掌握）（二）“战略钟”（熟悉）（三）蓝海战略（掌握）第三节 职能战略（一）市场营销战略（熟悉）（二）研究与开发战略（熟悉）（三）生产运营战略（熟悉）（四）采购战略（熟悉）（五）人力资源战略（熟悉）（六）财务战略（熟悉）第三节 企业战略应用举例（一）国际化经营战略（熟悉）（二）中小企业竞争战略（熟悉）（三）环境-社会-治理（ESG）战略（了解）作业与思考题：根据资料，对亨通光电的内、外部环境进行分析。参考资料：MichaelPorter，《竞争战略》，中信出版社。
第四章战略实施教学目标和要求：通过本章学习，帮助学生了解企业组织结构的组成要素、掌握组织结构与企业战略、企业环境的关系。了解企业文化的类型。熟悉战略失效与战略控制的相关内容。教学时数：3教学方式：讲授、学生讨论、案例分析准备知识：收集1-2个企业组织结构调整以适应企业战略的案例。教学内容：（依照课程讲授的次序，按章、节等分别列明）第一节 战略实施概述（一）战略实施的概念（了解）（二）战略实施的性质（了解）（三）战略实施的基本过程（掌握）（四）战略实施的保障措施（了解）第二节 战略控制（一）战略控制概述（熟悉）（二）战略控制的内容与关键节点（掌握）（三）战略控制系统（熟悉）（四）战略控制方法（熟悉）第三节 组织结构与公司战略（一）组织设计六要素与常见组织结构类型（熟悉）（二）匹配战略与结构（熟悉）第四节 企业文化与公司战略（一）企业文化（熟悉）（二）战略稳定性与文化适应性（熟悉）第五节 大智移云技术在战略管理中的应用（一）大智移云技术与组织变革（熟悉）（二）大智移云技术与企业价值网络（熟悉）（三）大智移云技术与竞争战略（熟悉）作业与思考题：在乐百氏的历史上，经历了三种业态的架构模式：从1989年创业到2001年8月，乐百氏一直按产、供、销分成几大部门，再由全国各分公司负责销售；从2001年8月到2002年3月，乐百氏的组织结构变为：在总裁之下设5个事业部、8个职能部门和一个销售总部。其目的是利润中心细分，瓶装水、牛奶、乳酸奶、桶装水和茶饮料共5个事业部每一个都将成为一个利润中心。实现了组织结构变革中的平稳过渡。2002年3月11日，乐百氏按地域分为五大块：西南、中南、华东、西北和华北。三次"变革"对于乐百氏的发展意义重大，事实证明也是成功的。要求：根据资料分析乐百氏组织结构的变化。参考资料：MichaelPorter，《竞争战略》，中信出版社。
第五章风险管理概述教学目标和要求：通过本章学习，掌握风险的不同概念和构成要素；熟悉风险的不同分类方式；理解风险管理的含义和目标；了解风险管理演进发展的历史和不同阶段风险管理的特点。教学时数：3教学方式：讲授、学生讨论、案例分析准备知识：企业的财务风险分析教学内容：（依照课程讲授的次序，按章、节等分别列明）第一节 风险的概念、构成要素a)风险的概念（掌握）（二）风险的构成要素（掌握）第二节 风险的分类一、学术研究中常用的风险分类（熟悉）二、监管机构常用的风险分类（熟悉）三、其他的风险分类（熟悉）第三节 风险管理的含义、目标与演进一、风险管理的含义（熟悉）二、风险管理的目标（熟悉）三、风险管理的演进（了解）作业与思考题：风险管理大致经历了哪几个发展阶段?每个阶段的特点及代表性成果是什么? 参考资料：陈可喜，《财务风险与内部控制》，立信会计出版社。
第六章风险管理框架流程教学目标和要求：通过本章学习，掌握2004年COSO《企业风险管理——整合框架》的框架流程；掌握2017年COSO《企业风险管理——整合战略与绩效》的框架流程；掌握ISO31000：2009《风险管理——原则与指南》、ISO31000：2018《风险管理指南》中风险管理的原则、框架、流程；掌握2006年国资委《中央企业全面风险管理指引》中的风险管理基本流程；了解上述四个风险管理流程的异同。教学时数：6教学方式：讲授、学生讨论、案例分析准备知识：企业的财务风险分析教学内容：（依照课程讲授的次序，按章、节等分别列明）第一节 COSO企业风险管理框架流程b)2004年COSO《企业风险管理——整合框架》的框架流程（掌握）（二）2017年COSO《企业风险管理——整合战略与绩效》的框架流程（掌握）第二节 ISO风险管理的框架流程（一）ISO31000：2009《风险管理——原则与指南》的框架流程（掌握）（二）ISO31000：2018《风险管理指南》中风险管理的原则、框架、流程（掌握）第三节 2006年国资委企业全面风险管理的流程（一）基本流程图（熟悉）（二）《中央企业全面风险管理指引》流程详解（掌握）第四节 五部委内部控制规范框架（一）风险管理流程的比较与总结（熟悉）（二）风险管理流程简介（熟悉）（三）风险管理流程图的比较与总结（熟悉）作业与思考题：在企业风险管理实践中如何利用COSO(2017)风险管理流程? 参考资料：邹仲海，《企业风险管理》，电子工业出版社。
第七章风险管理体系教学目标和要求：通过本章学习，熟知风险管理策略及其内涵；熟练掌握风险管理(风险应对)工具；掌握主要的风险理财措施；熟知风险管理的组织体系和信息系统的内容；熟练掌握COSO内部控制框架体系和我国内部控制发展状况。 教学时数：6教学方式：讲授、学生讨论、案例分析准备知识：企业的财务风险分析教学内容：（依照课程讲授的次序，按章、节等分别列明）第一节 风险管理策略（一）风险管理策略的内涵（熟悉）（二）风险管理工具（熟悉）第二节 风险理财措施（一）风险理财的基础知识（掌握）（二）风险自留（掌握）（三）保险（掌握）（四）套期保值（掌握）第三节 风险管理组织体系（一）规范的公司法人治理结构（熟悉）（二）风险管理委员会（熟悉）（三）风险管理职能部门（熟悉）（四）审计委员会（熟悉）（五）企业其他职能部门及各业务单位、下属公司（熟悉）（六）风险管理组织体系的三道防线模型（熟悉）第四节 风险管理信息系统（熟悉）第五节 内部控制系统（一）1992年COSO关于内部控制的定义与框架（掌握）（二）2013年修订后的COSO内部控制框架（掌握）（三）我国内部控制规范体系（掌握）作业与思考题： 如何建立健全风险管理组织体系?参考资料：池国华，朱荣，《内部控制与风险管理》，中国人民大学出版社。
第八章战略风险管理教学目标和要求：通过本章学习，熟悉传统战略风险管理的方法与流程,明确战略风险的内涵与特征；了解传统战略风险管理的局限,以及弹性战略风险管理的作用；掌握弹性风险管理的核心概念与框架体系,理解相关流程、路径与策略。教学时数：9教学方式：讲授、学生讨论、案例分析准备知识：企业的财务风险分析教学内容：（依照课程讲授的次序，按章、节等分别列明）第一节 传统的战略风险管理（一）战略风险的内涵（熟悉）（二）战略风险识别（熟悉）（三）战略风险评估（熟悉）（四）战略风险应对（熟悉）第二节 基于弹性视角的战略风险管理（一）传统战略风险管理的局限（了解）（二）弹性战略风险管理的核心概念（掌握）（三）弹性战略风险管理的框架体系（掌握）作业与思考题：如何理解“守住底线和拓展空间”的含义?参考资料：邹仲海，《企业风险管理》，电子工业出版社。
第九章经营、报告、合规风险管理教学目标和要求：通过本章学习，熟悉经营风险管理的含义及流程；熟悉报告风险管理的含义及流程；熟悉合规风险管理的含义及流程教学时数：4教学方式：讲授、学生讨论、案例分析准备知识：企业的财务风险分析教学内容：（依照课程讲授的次序，按章、节等分别列明）第一节 经营风险管理（一）经营风险管理概述（熟悉）（二）经营风险管理流程（熟悉）（三）经营风险管理实务及流程模板（熟悉）第二节 报告风险管理（一）报告风险管理概述（熟悉）（二）报告风险管理流程（熟悉）第三节 合规风险管理（一）合规风险管理概述（熟悉）（二）合规风险管理流程（熟悉）作业与思考题：为何当前合规风险管理愈发重要? 合规风险管理要点。 参考资料：邹仲海，《企业风险管理》，电子工业出版社。池国华，朱荣，《内部控制与风险管理》，中国人民大学出版社。
第十章公司治理与战略管理、风险管理教学目标和要求：通过本章学习，了解公司治理理论；掌握三大公司治理问题；掌握公司治理内部结构与外部治理机制的内容；理解公司治理的基础设施；理解公司治理与战略管理的关系；掌握董事会战略管理能力的提升途径；理解公司治理与风险管理的关系。教学时数：4教学方式：讲授、学生讨论、案例分析准备知识：公司治理教学内容：（依照课程讲授的次序，按章、节等分别列明）第一节 公司治理概述（一）公司治理的概念（了解）（二）公司制度的起源与治理问题的产生（了解）（三）公司治理理论与原则（了解）第二节 公司治理效率分析框架（一）内部治理结构（掌握）（二）外部治理机制（掌握）（三）公司治理的基础设施（理解）第三节 三大公司治理问题及应对（一）经理人对于股东的“内部人控制”问题（掌握）（二）终极股东对于中小股东的“隧道挖掘”问题（掌握）（三）企业与利益相关者的关系问题（掌握）第四节 公司治理与战略管理（一）公司治理与战略管理的关系（理解）（二）董事会——战略的决策、评估部门（掌握）（三）高管——企业战略实施与控制的关键点（了解）第五节 公司治理与风险管理（一）公司治理与风险管理的关系（理解）（二）风险管理中董事会的角色（掌握）（三）风险管理中高层管理者的角色（了解）（四）风险管理中风险管理委员会的角色（了解）（五）风险管理中审计委员会和内部审计的角色（熟悉）作业与思考题：简述“隧道挖掘”问题的产生原因与表现形式。 参考资料：陈可喜，《财务风险与内部控制》，立信会计出版社。邹仲海，《企业风险管理》，电子工业出版社。池国华，朱荣，《内部控制与风险管理》，中国人民大学出版社。
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